Đào tạo khai báo thuế

Thuế

Đào tạo khai báo thuế

I- Đối tượng tham gia:
– Sinh viên đã tốt nghiệp chuyên ngành kế toán chuẩn bị đi làm tại các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh.
– Chủ doanh nghiệp muốn nắm tình hình công việc kê khai thuế của kế toán trong DN đã thực hiện đúng hay chưa?

II- Nội Dung:

1. Cách tính thuế GTGT và viết hóa đơn GTGT

Viết thuần thục hóa đơn, nếu đơn giá có VAT rồi thì chia ngược lại để lấy đơn giá chưa có VAT, VD: đơn vé xe buýt đã bao gồm VAT là 3000 thì giá chưa bào gồm thuế là 3000/1,1.

Công thức tính thuế đối với trường hợp giá bán ghi trên hóa đơn đặc thù là giá đã có thuế GTGT thì căn cứ giá bán có thuế GTGT để tính ra giá bán chưa có thuế GTGT ( hoặc trong thực tế khi giám đốc đưa hợp đồng trong đó giá đã bao gồm thuế VAT cho các kế toán viết hóa đơn)

Giá thanh toán
Giá chưa có thuế = ———————————-
(1+thuế xuất)
Công thứ tính VAT hàng nhập khẩu :
Tổng tiền hàng + Thuế NK + thuế TTĐB = Tổng tiền x thuế suất
Tham Khảo chi tiết : Cách viết hoá đơn giá trị gia tăng
Chú ý: Liên quan đến hóa đơn chứng từ thì phải đọc TT219/2013, TT 39/2014

2. Đối tượng nộp hồ sơ khai thuế GTGT:
Là các tổ chức các nhân có tổ chức hoạt động kinh doanh hàng hóa dịch vụ chịu thuế GTGT ở VN và tổ chức cá nhân khác có nhập khẩu hàng hóa, mua dịch vụ từ nước ngoài chịu thuế GTGT và các tổ chức cá nhân khấu trừ thuế, làm thủ tục về thuế thay người nộp thuế.

3. Hướng dẫn lập hồ sơ kê khai thuế
Hồ sơ khai thuế GTGT thông thường: tờ khai theo mẫu GTGT theo mẫu 01/GTGT, trong đó gồm các phụ lục:
Phụ lục 01-1/GTGT: bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra
Phụ lục 01-2/GTGT: bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào
Theo luật Thuế số 71/2014/QH13 ngày 26/11/2014 hiệu lực ngày 1/1/2015 thì kể từ năm 2015 trở đi hồ sơ khai thuế không cần phải nộp kèm theo 2 PL trên, nhưng để tổng hợp số liệu lên tờ khai 01/GTGT thì các bạn vẫn phải làm 2 PL này.
Xác định kỳ kê khai:
Trước tháng 7/2013 thuế GTGT chỉ có một kỳ kê khai theo tháng, Nhưng bắt đầu từ tháng 7 năm 2013 theo CV 8355/BTC-TCT hướng dẫn một số điều luật có hiệu lực từ ngày 1/7/2013 thì có thêm một kỳ kê khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Và mới nhất hiện nay là TT 151/2014 quy định:
+ Đối tượng kê khai thuế GTGT theo quý: Theo thông tư 151/2014 chính thức có hiệu lực ngày 15/11/2014, việc Khai thuế theo quý áp dụng đối với người nộp thuế giá trị gia tăng có tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.
+ Đối tượng kê khai thuế GTGT theo tháng: Doanh nghiệp có doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ.
+ Đối với doanh nghiệp mới thành lập: Đối với doanh nghiệp thành lập trong năm 2013 và 2014 ( hoạt động chưa đủ 12 tháng của 01 năm dương lịch) thuộc trường hợp người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động SXKD việc khai thuế GTGT được thực hiện theo quý và bắt đầu từ quý 4/2014, sau khi SXKD đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch tiếp theo sẽ căn cứ vào mức doanh thu bán HH, DV của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện kê khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý.

III – Chứng chỉ: Trường Đại Học Kinh Tế cấp

IV – Liên Hệ: 08 2214 2829

Be the first to comment

Leave a Reply

Your email address will not be published.


*